U mag uw woning aan uw eigen kinderen verkopen, maar de prijs moet marktconform zijn om te vermijden dat de fiscus de operatie herkwalificeert als een verkapte schenking. Een gemotiveerde schatting is daarom cruciaal. Kiest u bewust voor een overdracht onder de marktprijs, dan kan een schenking met schenkingsrechten fiscaal interessanter zijn.
Een woning verkopen aan je kinderen is juridisch perfect mogelijk, maar het vraagt om waakzaamheid rond de prijs. De verkoop moet aan een reële, marktconforme waarde gebeuren. Ligt de prijs duidelijk te laag, dan bestaat het risico dat de fiscus de operatie beschouwt als een verkapte schenking en er alsnog schenkingsrechten op heft. Een objectieve, goed gedocumenteerde schatting is dus de beste bescherming: ze onderbouwt dat de prijs marktconform is.
Als de bedoeling is om vermogen over te dragen aan een lagere kostprijs, dan is een verkoop niet altijd het geschikte instrument. In dat geval kan een schenking van vastgoed voordeliger zijn. In Wallonië gelden voor een schenking in rechte lijn progressieve schenkingsrechten: 3 % tot 150 000 euro, 9 % tot 250 000 euro, 18 % tot 450 000 euro en 27 % daarboven. Er geldt bovendien een cumulregel over 3 jaar: schenkingen aan dezelfde persoon worden binnen die periode samengeteld, waarna de teller op nul gaat. Zo kan een gespreide schenking de rechten drukken.
Er is nog een belangrijk fiscaal onderscheid. Bij een schenking bestaat er geen vrijstelling van meerwaarde zoals bij een nalatenschap; die vrijstelling geldt enkel voor een geërfd goed. Wie dus tussen verkopen, schenken of nalaten kiest, moet die gevolgen goed afwegen. Een schenking met voorbehoud van vruchtgebruik is een veelgebruikte techniek: de ouder schenkt de blote eigendom en behoudt het gebruik en de huurinkomsten, waarbij de rechten worden berekend als op volle eigendom. Laat u door uw notaris begeleiden om de fiscaal en juridisch beste piste te kiezen.
In één oogopslag
- Verkoop toegelaten: ja, maar tegen een marktconforme prijs.
- Risico bij te lage prijs: herkwalificatie als verkapte schenking door de fiscus.
- Bescherming: een gemotiveerde, objectieve schatting.
- Alternatief: schenking in rechte lijn, 3 % tot 27 % volgens schijf, cumul over 3 jaar.
- Let op: geen meerwaardevrijstelling bij schenking, wel bij nalatenschap.